Кредитные риски и механизмы их преодоления. Анализ статистики по кредитной задолженности по данным Банка России

ВВЕДЕНИЕ
Актуальность работы объясняется угрозами и рисками в предпринимательской и банковской деятельности и проистекает из самой коммерческой деятельности в рынках свободной конкуренции. Жесткая конкуренция постоянно заставляет внедрять разные инновации в бизнес и постоянно находится в тесном контакте с риском. Деятельность предприятий и банков сопряжена с неопределенностью из-за воздействия внутренних и внешних обстоятельств, таких как: изменение ожиданий, колебания курсов валют, перемены в рынке и другие.
Риском часто называют некоторый элемент рыночной неопределенности, который воздействует на хозяйствующие субъекты при совершении экономических операций и любая предпринимательская деятельность сопряжена с риском. Обеспечение стабильной работы хозяйствующих субъектов на рынке банковского сектора обусловлено стабилизацией и управлением рисками с использованием современных технологий, средств и методов регулирования рисков.
Для управление рисками внедряются стандарты Базель III, которые в современных условиях влияют на банки, так как возрастают требования к оценке рисков и капитала весьма значительно и существенно. Такое регулирование требований со стороны Банка России требует необходимости регулирования системы управления рисками для усиления контроля в особенности над кредитными рисками. Существующие банковские кредитные риск в значительной степени оказывают влияние на состояние экономики и всех хозяйствующих субъектов, поэтому управление кредитными рисками становится значимым в обеспечении финансовой стабильности национальной экономики и банковской системы в целом. Необходимость управления банковскими рисками обусловлена современными рыночными тенденциями и требует дальнейшего анализа и изучения, а также разработки мероприятий по удержанию достаточности капитала и кредитного риска всей банковской системы на нормальном уровне.
Управлению кредитным риском физических лиц уделяется значительное внимание в научной литературе. Данной теме посвящены работы Костюченко Н.С, Едемской И. Ю, Лаврушина О. И. и Валенцева Н. И, а также многих других ученых.
Цель исследования – изучить кредитные риски и механизмы их преодоления по данным Банка России.
Для достижения этой цели поставлены следующие задачи:
1) изучить теоретические основы кредитных рисков, кредитной задолженности;
2) провести анализ управления кредитной задолженностью по данным Банка России
3) предложить рекомендации по совершенствованию управления риском кредитного риска.
Предмет исследования –методы управление кредитным риском портфеля физических лиц в России. Объект исследования – кредитный риск в Российской Федерации
Теоретическую базу исследования составили законодательные акты Российской Федерации, материалы Банка России, учебные пособия, научные исследования, статистическая и аналитическая информация Федеральной службы государственной статистики.
В первой главе работы рассмотрены теоретические положения банковских и кредитных рисков, некоторые подходы к их управлению и формированию
Во второй главе работы рассмотрены показатели кредитного риска и уровня задолженности в Российской экономике.
В третьей главе работы представлены возможные мероприятия по управлению и минимизации кредитных рисков.



1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ

1.1 Сущность кредитного риска и факторы его определяющие
Основой деятельности современных банков выступает финансовый рынок, представляющий собой совокупность предоставляемых финансовых услуг. На основании Федерального закона от 26.07.2006 № 135-ФЗ (в редакции от 03.07.2016) «О защите конкуренции»: «финансовая услуга - банковская услуга, страховая услуга, услуга на рынке ценных бумаг, услуга по договору договор лизинга, а также услуга, оказываемая финансовой организацией и связанная с привлечением и (или) размещением денежных средств юридических и физических лиц» .
Банки являются одним из главных элементов экономики.
Согласно Федеральному закону от 29 декабря 2015 г. «О банках и банковской деятельности» под банковской деятельностью понимаются такие операции, как :
1) привлечение средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
2) размещение привлеченных средств, указанных в пункте 1 части 1 настоящей статьи, от своего имени и за свой счет;
3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
4) перечисление денег от имени физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, на их банковские счета;
5) инкассо, векселя, платежно-расчетные документы и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
7) выдача банковских гарантий;
8) осуществление переводов денег без открытия банковских счетов, в том числе электронных денег (за исключением почтовых переводов)»
В экономической литературе существуют различные трактовки понятия банковского риска.
В документах ЦБ, как и в Базельских документах, отсутствует определение банковского риска.
Классификация банковских рисков ЦБ РФ :
1) «Нефинансовые риски:
- стратегический риск - риск упущения задач деятельности, ненадлежащего исполнения функций Центральным банком Российской Федерации из-за ошибок (недостатков) в выработке решений, задающих стратегию работы и развития Центрального банка. Банком Российской Федерации либо несвоевременное их принятие, в том числе вследствие снятия с учета (занижения отчетности), либо несвоевременное реагирование на внешние факторы, угрожающие ценовой и финансовой стабильности Российской Федерации;
- риск репутации - риск нанесения ущерба деловой репутации Центрального банка Российской Федерации в связи с отрицательным пониманием его деятельности обществом;
- операционный риск - риск появления негативных последствий для Центрального банка Российской Федерации из-за того, что происходит нарушение бизнес-процессов Центрального банка Российской Федерации, малой эффективности бизнес-процессов и организационной структуры Центрального банка Российской Федерации, действий ( бездействия) сотрудников Центрального банка Российской Федерации, перебоев или малой функциональности ИТ-систем, оборудования, а также потому, что воздействия внешних факторов, которые препятствуют достижению целей работы и выполнению функции Центрального банка Российской Федерации. Российской Федерации.
2) Финансовые риски :
- кредитный риск - риск не выполнить своих должником финансовых обязательств или негативного изменения их стоимости по причине ухудшения способности должника исполнять такие обязательства;
- рыночный риск - риск перемены рыночной стоимости финансовых активов и инструментов, который связан с изменениями на финансовом рынке;
- риск ликвидности - риск несвоевременного исполнения финансовых обязательств или своевременной реализации финансовых активов или инструментов. "
На финансовом рынке кредитование выступает наиболее доходной статьей среди активов кредитных организаций, но при этом наиболее рискованной. Кредитный портфель банков в среднем составляет 50-70% активов. Следовательно, кредитный риск в структуре банковского риска оказывает решающее влияние на деятельность банков .
Из этого следует, что важнейшее управление рисками выступает одним из наиболее значимых критериев высокой банковской репутации, а, как следствие, гарантией получения ожидаемого финансового результата.
Кредитному риску в банковской сфере адресовано немало исследований, но, тем не менее, имеется разница в его определении все же есть.
Например, Кредитным риском Валенцева Н.И. считает вероятность того, что стоимость активов банка уменьшится вследствие негативной реакции клиента погасить долг или из-за неплатежеспособности. Современный кредитный риск выявляется как риск потерять активы в процессе невыполнения заемщиком своих договорных обязательств. Основанием для определения кредитного риска является низкая платежеспособность кредитора в том, что должник не выполнит свои обязательства в соответствии с условиями кредитного договора .
Киреев В.Л. считает, что кредитный риск следует изучать с учетом депозитной составляющей, так как кредитный процесс можно рассматривать как взаимодействие банка-кредитора и заемщика
По мнению Жарикова В.В, «кредитный риск — это вероятность полного или частичного неисполнения заемщиком главных условий договора».
Неисполнение должником своих обязательств может быть вызвано:
1. Неясность будущего качества и стоимости (товарности и ликвидности) залога по кредиту.
2. Неспособность должника производить нормальный будущий денежный поток из-за внезапных неблагоприятных обстоятельств в работе заемщика.
Киреев В.Л. кредитный риск трактует в следующей форме: «Вероятность того, что стоимость части активов банка, в частности кредитов, снизится или увеличится до нуля». Автор связывает понятие кредитного риска с возможным, непредвиденным характером его проявления. Недостаток этого определения состоит в том, что в нем не называется причины уменьшения активов, и они могут снижаться из-за изменения курса валютных активов, а также инфляции, но это уже будет валютный риск и не верно связывают его с кредитным риском». По мнению автора, «кредитный риск — это опасность того, что должник не сможет выплатить проценты или основную сумму кредита в соответствии с условиями кредитного договора. Кредитный риск означает, что платежи могут быть задержаны или не выплачены вовремя. .все, что в свою очередь может негативно сказаться на ликвидности банка» .
Определение Т.М. Костерин разнится от предыдущих тем, что, по ее мнению, «риск — это ситуационная характеристика деятельности любого производителя, в том числе и банка, отражающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные последствия в случае неудачи». Во-первых, показывает удивление отождествление автором банковской деятельности, которая носит посреднический характер, с деятельностью создателей. Во-вторых, автор не поясняет, что понимается под понятием «ситуационная характеристика»
Бурдина А.А. также формулирует другое понятие: «кредитный риск – это неправильное определение банковскими служащими кредитоспособности заемщика, недооценка риска и резервов на возможные потери по ссуде» .
Подводя итоги, можно сделать вывод, что определение «кредитного риска» отечественными и зарубежными теоретиками и практиками, трактуется одно общее положение о том, что кредитный риск – это риск невозврата заемщиком основного долга и процентов.
Кредитный риск описан в нескольких документах Банка России. Согласно определению ЦБ РФ, «кредитный риск - это риск неисполнения должником финансовых обязательств или неблагоприятного изменения их стоимости вследствие ухудшения способности должника выполнять такие обязательства».
Например, в Положении № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, займам и приравненным к ним долгам» кредитный риск по ссуде представляет собой обесценение ссуды, т. -исполнение или ненадлежащее исполнение заемщиком кредитных обязательств перед кредитной организацией либо в связи с реальной угрозой такого неисполнения (ненадлежащего исполнения). Трактовка кредитного риска выступает в ряде нормативных документов ЦБ, но четкого понимания понятия кредитного риска нет, поэтому в разных документах